Στη «μαύρη λίστα» για 12 χρόνια όσοι καταγγελθούν για φοροδιαφυγή

Μείζον πρόβλημα για χιλιάδες επιχειρήσεις, ελεύθερους επαγγελματίες και για άλλες κατηγορίες φορολογουμένων αποτελούν οι αθρόες καταγγελίες για φοροδιαφυγή, επώνυμες ή ανώνυμες, που υποβάλλονται στην ΑΑΔΕ και στο ΣΔΟΕ.

Ακόμη και αν δεν αποδειχθεί η εμπλοκή σε φοροδιαφυγή ή η καταγγελία τεθεί στο αρχείο, οι καταγγελλόμενοι αποκτούν «φάκελο» στην εφορία, ο οποίος διατηρείται έως και 12 συναπτά έτη, για κάθε ενδεχόμενο.

Ενώ στα προηγούμενα χρόνια ο αριθμός των καταγγελιών κυμαίνονταν από 4.000 – 8.000 ετησίως, το 2024 έφτασαν στις 75.000. Αθροιστικά, ο αριθμός των καταγγελιών που έχουν υποβληθεί τα τελευταία χρόνια ξεπερνά τις 100.000 και βαίνει αυξανόμενος.

Το πόσο δύσκολη είναι η αξιοποίηση του συνόλου των καταγγελιών προκύπτει από τον αριθμό των φορολογικών ελέγχων που διενεργούν κάθε χρόνο οι υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, οι οποίοι κυμαίνονταν στους 50.000 και για φέτος έχουν προγραμματιστεί συνολικά 72.400 έλεγχοι.

Δηλαδή, για να ελεγχθούν όλες οι καταγγελίες που υποβλήθηκαν το περασμένο έτος, θα πρέπει να γίνουν 75.000 έλεγχοι, που είναι αδύνατο, καθώς πρέπει να ελεγχθεί πλήθος άλλων υποθέσεων που αφορούν μικρές, μεσαίες και μεγάλες επιχειρήσεις, ακίνητα και άλλα φορολογικά και τελωνειακά ζητήματα.

Η ευκολία με την οποία γίνονται πλέον οι καταγγελίες για φοροδιαφυγή, ειδικά μέσω της ειδικής εφαρμογής στα κινητά, έχουν πολλαπλασιάσει τον αριθμό των περιστατικών που καταγγέλλονται, εξέλιξη που, όπως σημειώνουν φοροτεχνικοί και άνθρωποι της αγοράς έχουν τις ακόλουθες συνέπειες:

• Καθίσταται αδύνατη η επεξεργασία και η αξιοποίηση του συνόλου των καταγγελιών.
• Μέσα στον όγκο των καταγγελιών που αρχειοθετούνται, ίσως υπάρχουν και υποθέσεις οι οποίες είναι σοβαρές, αλλά χάνονται μέσα στο πλήθος.
• Οι φορολογούμενοι (φυσικά και νομικά πρόσωπα) που καταγγέλλονται τοποθετούνται για αρκετά χρόνια στην λίστα των υπόπτων που συγκροτεί η ΑΑΔΕ.

Εύκολες οι καταγγελίες

Οι καταγγελίες υποβάλλονται μέσα από την ηλεκτρονική εφαρμογή για κινητά τηλέφωνα "appodixi", μέσω της οποίας σκανάρονται οι αποδείξεις που λαμβάνουν από καταστήματα και ελεύθερους επαγγελματίες και αν διαπιστώσουν ότι είναι παραποιημένη και γενικά είναι προβληματική, τότε μπορούν να την καταγγείλουν στην ΑΑΔΕ, μέσω της ίδιας της εφαρμογής.

Η άλλη μέθοδος υποβολής καταγγελίας είναι μέσω του ιστοχώρου της ΑΑΔΕ.

Σύμφωνα με τον Οδηγό Καταγγελιών της ΑΑΔΕ, όποιος θέλει να υποβάλει μια επώνυμη καταγγελία για φορολογική παράβαση θα πρέπει να προβεί στις ακόλουθες ενέργειες:

1. Να συνδεθεί στην ψηφιακή πύλη http://www.aade.gr και να επιλέξει Καταγγελίες Πολιτών. Στη συνέχεια επιλέγει Επώνυμη καταγγελία και στο πλαίσιο που εμφανίζεται, εισάγει τους κωδικούς Taxisnet.
2. Επιλέγει Νέα Επώνυμη Καταγγελία και στη συνέχεια, στο βήμα Περιγραφή Καταγγελίας επιλέγει την Κατηγορία Φορολογικές Παραβάσεις και στο πεδίο Υποκατηγορία τουλάχιστον μία φορολογική παράβαση.
3. Συμπληρώνει τα υποχρεωτικά πεδία: Περιεχόμενο Καταγγελίας, Τρόπος Διαπίστωσης, Χρονικός Προσδιορισμός
4. Στη συνέχεια επιλέγει Επόμενο και έναν από τους παρακάτω τύπους καταγγελλόμενου:Ιδιώτης (μη επιτηδευματίας), Επιχείρηση/Οντότητα (Φυσικά ή Νομικά πρόσωπα), Τοποθεσία Συμβάντος
5. Συμπληρώνει τα υποχρεωτικά πεδία που είναι με αστερίσκο και οποιαδήποτε άλλη πληροφορία έχετε στη διάθεσή του. Υπάρχει η δυνατότητα προσθήκης περισσότερων καταγγελλόμενων για την ίδια υπόθεση.
6. Στο βήμα Τοποθεσία Συμβάντος, συμπληρώνει τα παρακάτω υποχρεωτικά πεδία: Περιφερειακή Ενότητα, Δήμος – Πόλη ή χωριό Συμβάντος και οποιαδήποτε άλλη πληροφορία έχετε στη διάθεσή σας. Στο βήμα Προεπισκόπηση καταγγελίας, εμφανίζονται τα στοιχεία που έχει καταχωρήσει. Τέλος, επιλέγει Υποβολή όπου εμφανίζεται το μήνυμα: ΕΠΙΤΥΧΗΣ ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ, με τον αριθμό πρωτοκόλλου της καταγγελίας, την ημερομηνία και την ώρα. Η ίδια διαδικασία ακολουθείται και για υποβολή Τελωνειακής καταγγελίας, με τη μόνη διαφορά ότι στο βήμα Περιγραφή καταγγελίας, στο πεδίο Κατηγορία, επιλέγει Τελωνειακές παραβάσεις.

Παρόμοια είναι η διαδικασία και για καταγγελία υποθέσεων διαφθοράς υπαλλήλων του υπουργείου Οικονομικών. Εάν υποβληθεί καταγγελία εκ παραδρομής, ο καταγγέλλων έχει τη δυνατότητα να τη διαγράψει.

Στο ΣΔΟΕ

Καταγγελίες πολιτών για φοροδιαφυγή και απάτες, δέχεται και το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος, οι οποίες μπορούν να γίνουν προφορικά ή γραπτά, επώνυμα ή ανώνυμα και συγκεκριμένα:

1. Υποβολή με αυτοπρόσωπη παρουσία στα γραφεία του Σ.Δ.Ο.Ε. (Αλκίφρονος 92 & Πειραιώς 207, γρ. 401- 4ος όροφος)
2. Αποστολή μέσω ταχυδρομείου (Ταχ. Δ/νση: Αλκίφρονος 92 & Πειραιώς 207, Τ.Κ. 118 53 ΑΘΗΝΑ)
3. Αποστολή μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (kataggelies@sdoe.gr)
4. Τηλεφωνικά στο τηλ. 1517

Όλες οι καταγγελίες επώνυμες και ανώνυμες αξιολογούνται (με τα ίδια κριτήρια) από Αρμόδια Επιτροπή, προκειμένου, να κριθεί η σπουδαιότητα τους και ο βαθμός προτεραιότητας (από το 1 έως το 5) για τη διερεύνηση τους, ενώ ο καταγγέλλων υπό προϋποθέσεις λαμβάνει γνώση του αποτελέσματος.

Χιλιάδες οι φάκελοι

Ωστόσο, διαπιστώνεται, πως όσο εύκολη είναι η διαδικασία υποβολής της καταγγελίας, τόσα πολλά προβλήματα δημιουργεί στους φορολογούμενους που θα καταγγελθούν, οι οποίοι παραμένουν για αρκετά χρόνια στη λίστα της εφορίας με τους υπόπτους για φοροδιαφυγή.

Σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, μετά την υποβολή τους, η τύχη των καταγγελιών είναι η ακόλουθη:

• Οι καταγγελίες φορολογικού περιεχομένου, για τις οποίες δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία ενέργεια σε ελεγκτικό επίπεδο εντός έξι (6) ετών από την υποβολή τους, μεταφέρονται σε διακριτό ηλεκτρονικό αρχείο, το οποίο τηρείται για λόγους ιστορικότητας ή για τυχόν αξιοποίησή τους κατόπιν συσχετισμού του περιεχομένου τους με νέες καταγγελίες/πληροφορίες.
• Εφόσον, εντός δέκα (10) ετών από την υποβολή της καταγγελίας/πληροφορίας αυτή δεν έχει αξιοποιηθεί καθ' οποιονδήποτε τρόπο, διαγράφεται οριστικά από το Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα (ΟΠΣ) καταγγελιών/πληροφοριών.
• Σε ότι αφορά στις καταγγελίες τελωνειακού περιεχομένου, για τις οποίες δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία ενέργεια σε ελεγκτικό επίπεδο εντός επτά (7) ετών από την υποβολή τους, μεταφέρονται σε διακριτό ηλεκτρονικό αρχείο, το οποίο τηρείται για λόγους ιστορικότητας ή για τυχόν αξιοποίησή τους κατόπιν συσχετισμού του περιεχομένου τους με νέες καταγγελίες/πληροφορίες.
• Εφόσον, εντός δώδεκα (12) ετών από την υποβολή της καταγγελίας, αυτή δεν έχει αξιοποιηθεί καθ' οποιονδήποτε τρόπο, διαγράφεται οριστικά από το Ο.Π.Σ. Όμως, όλο αυτό το διάστημα υπάρχει στο σύστημα.
• Οι καταγγελίες/πληροφορίες που λαμβάνει η Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων, που αφορούν σε διαφθορά εφοριακών υπαλλήλων, διαγράφονται οριστικά από το Ο.Π.Σ. Διαχείρισης καταγγελιών/πληροφοριών μετά την πάροδο δεκαπέντε (15) ετών από την υποβολή τους.